Praktyczny przewodnik po uldze podatkowej na zakup urządzeń automatyzujących produkcję – czyszczarki i spawarki laserowe OWN
Spis treści
Praktyczny przewodnik po uldze podatkowej na zakup urządzeń automatyzujących produkcję – czyszczarki i spawarki laserowe OWN
Nowoczesna automatyzacja w firmie to już nie luksus, a konieczność. Rosnące koszty pracy, brak wykwalifikowanych pracowników i presja na jakość sprawiają, że przedsiębiorstwa szukają sposobów, by zwiększyć efektywność bez utraty kontroli nad kosztami.
Jednym z najskuteczniejszych narzędzi wsparcia jest ulga na robotyzację i automatyzację – preferencja podatkowa, dzięki której przedsiębiorcy mogą odliczyć od podstawy opodatkowania 50% kosztów poniesionych na inwestycje w automatyzację produkcji.
W praktyce oznacza to, że firma, która kupuje laser czyszczący OWN Clean lub spawarkę OWN Air, może realnie odzyskać część wydatków w formie niższego podatku.
Na czym polega ulga na robotyzację i automatyzację
Ulga została wprowadzona do ustawy o CIT i PIT i obowiązuje do końca 2026 roku.
Jej celem jest zachęcenie firm do inwestycji w nowe technologie produkcyjne, automatyzację, robotyzację i cyfryzację procesów przemysłowych.
Mechanizm jest prosty:
jeśli firma ponosi wydatki na zakup maszyn, robotów lub urządzeń, które automatyzują proces produkcji, może odliczyć dodatkowe 50% tych kosztów od podstawy opodatkowania – poza standardową amortyzacją.
Czyszczarka laserowa OWN Clean 1500W
Dostępne
Pierwotna cena wynosiła: 37 000,00 zł.35 000,00 złAktualna cena wynosi: 35 000,00 zł.
Czyszczarka laserowa OWN Clean 3000W
Dostępne
Pierwotna cena wynosiła: 49 900,00 zł.49 000,00 złAktualna cena wynosi: 49 000,00 zł.
Czyszczarka laserowa OWN Pulse 200W – Mini czyszczarka laserowa
Dostępne
Pierwotna cena wynosiła: 55 500,00 zł.52 500,00 złAktualna cena wynosi: 52 500,00 zł.Kto może skorzystać
Ulga dostępna jest dla:
-
podatników podatku CIT i PIT (czyli wszystkich firm i JDG prowadzących działalność w Polsce),
-
niezależnie od branży i wielkości przedsiębiorstwa (zarówno MŚP, jak i duże firmy),
-
pod warunkiem, że inwestycja dotyczy urządzeń nowych, zakupionych po 1 stycznia 2022 r.
Nie ma znaczenia forma finansowania – zakup może być sfinansowany gotówką, kredytem, a nawet leasingiem, o ile sprzęt zostanie wprowadzony do ewidencji środków trwałych firmy.
Jakie urządzenia kwalifikują się do ulgi
Zgodnie z ustawą, ulga obejmuje wydatki na:
-
roboty przemysłowe i maszyny współpracujące (coboty),
-
urządzenia peryferyjne – czujniki, kamery, systemy sterowania,
-
maszyny i urządzenia umożliwiające automatyzację lub zdalne sterowanie procesem produkcji,
-
oprogramowanie i szkolenia niezbędne do uruchomienia systemu.
W praktyce oznacza to, że w katalogu kwalifikujących się wydatków mogą znaleźć się m.in.:
Urządzenia OWN, które spełniają kryteria:
-
OWN Clean 2000W / 3000W – laser czyszczący eliminujący ręczne, chemiczne i piaskowe przygotowanie powierzchni,
-
OWN Pulse 300W / 500W – kompaktowy laser impulsowy, możliwy do integracji z robotem lub linią produkcyjną,
-
OWN Air 1500W / 2000W – mobilna spawarka laserowa z możliwością pracy automatycznej lub półautomatycznej.
Wszystkie te urządzenia spełniają definicję urządzeń automatyzujących procesy przemysłowe, ponieważ:
-
redukują udział człowieka w bezpośrednim procesie obróbki,
-
mogą być zintegrowane z systemami sterowania lub robotami,
-
zwiększają powtarzalność i precyzję produkcji,
-
wpływają na bezpieczeństwo i efektywność energetyczną.
Jak działa odliczenie krok po kroku
-
Zakup urządzenia
Kupujesz np. laser OWN Clean 3000W o wartości 46 000 zł netto. -
Wprowadzenie do ewidencji środków trwałych
Wprowadzasz urządzenie do ewidencji środków trwałych i zaczynasz amortyzować jego wartość. -
Odliczenie 50% kosztów kwalifikowanych
W rozliczeniu rocznym CIT lub PIT odliczasz dodatkowo 50% wartości inwestycji (poza amortyzacją).
Przykład:
-
koszt zakupu: 46 000 zł,
-
standardowa amortyzacja: 46 000 zł,
-
dodatkowe odliczenie w ramach ulgi: 23 000 zł.
Jeśli Twoja firma płaci CIT 19%, to faktyczna korzyść podatkowa wynosi 4 370 zł (19% z 23 000 zł).
W przypadku większej inwestycji – np. w linię z kilkoma laserami OWN – oszczędności mogą sięgać nawet kilkudziesięciu tysięcy złotych.
Co można dodatkowo zaliczyć do kosztów ulgi
Oprócz samej maszyny możesz odliczyć również koszty:
-
oprogramowania i sterowania procesem laserowym,
-
montażu i integracji urządzenia z linią produkcyjną,
-
szkoleń operatorów,
-
adaptacji stanowiska pracy,
-
serwisowania i testów przed wdrożeniem.
Wszystkie te elementy są częścią inwestycji w automatyzację i mogą być uwzględnione w kalkulacji.
Jak rozliczyć ulgę na robotyzację
Ulga jest rozliczana w zeznaniu rocznym CIT-8 (dla spółek) lub PIT-36/PIT-36L (dla JDG).
Wystarczy:
-
wykazać poniesione koszty kwalifikowane,
-
odliczyć 50% tych kosztów w odpowiedniej pozycji formularza,
-
zachować faktury i dokumentację potwierdzającą, że zakup dotyczył urządzeń automatyzujących procesy.
Nie wymaga to składania osobnego wniosku do urzędu skarbowego – ulga działa „automatycznie” poprzez roczne rozliczenie podatku.
Czyszczarka laserowa OWN Clean 1500W
Dostępne
Pierwotna cena wynosiła: 37 000,00 zł.35 000,00 złAktualna cena wynosi: 35 000,00 zł.Czyszczarka laserowa OWN Clean 3000W
Dostępne
Pierwotna cena wynosiła: 49 900,00 zł.49 000,00 złAktualna cena wynosi: 49 000,00 zł.Czyszczarka laserowa OWN Pulse 200W – Mini czyszczarka laserowa
Dostępne
Pierwotna cena wynosiła: 55 500,00 zł.52 500,00 złAktualna cena wynosi: 52 500,00 zł.Kiedy warto połączyć ulgę z dotacją
Ulga podatkowa może być łączona z dotacjami UE, np. z programem FENG – Kredyt technologiczny lub premią ekologiczną BGK, pod warunkiem, że:
-
nie odliczasz ponownie kosztów sfinansowanych dotacją,
-
masz możliwość wykazania części inwestycji jako wkładu własnego.
Przykład:
Jeśli firma otrzymała dotację 40% z BGK, może odliczyć ulgę na robotyzację od pozostałych 60% wartości inwestycji.
Źródła informacji:
Najczęstsze pytania (FAQ)
Czy ulga obejmuje tylko roboty przemysłowe?
Nie. Ulga dotyczy wszystkich urządzeń automatyzujących procesy – w tym laserów czyszczących i spawarek laserowych OWN, jeśli ograniczają udział pracy ręcznej.
Czy muszę mieć zintegrowany system automatyki, żeby skorzystać z ulgi?
Nie zawsze. Wystarczy, że urządzenie realizuje automatyczny proces i posiada możliwość integracji z innymi systemami.
Czy leasing też uprawnia do ulgi?
Tak, jeśli po zakończeniu leasingu urządzenie przejdzie na własność firmy i zostanie wprowadzone do ewidencji środków trwałych.
Czy ulga dotyczy tylko nowych urządzeń?
Tak, ulgą objęte są tylko urządzenia fabrycznie nowe, nieużywane wcześniej przez inne podmioty.
Czy muszę zgłaszać ulgę do Krajowej Administracji Skarbowej?
Nie, wystarczy odpowiednio udokumentować koszty i ująć je w rozliczeniu rocznym.
Podsumowanie
Ulga na robotyzację i automatyzację to jedno z najprostszych i najbardziej korzystnych narzędzi podatkowych dla przedsiębiorców inwestujących w nowoczesne technologie.
Dzięki niej możesz obniżyć koszt zakupu lasera OWN Clean, OWN Pulse lub OWN Air nawet o kilkanaście procent, bez dodatkowych formalności.
W połączeniu z dotacjami FENG lub premią ekologiczną BGK daje to realne oszczędności i szybszy zwrot z inwestycji.
Polish
English
Spanish
German